IT-konsult pension och försäkring 2026: Komplett guide för eget AB

Att vara IT-konsult med eget AB innebär att du ansvarar för din egen pension och ditt eget försäkringsskydd — det finns ingen arbetsgivare som automatiskt sköter det. Det är en av de viktigaste ekonomiska frågorna för alla som tagit steget till självständigt konsultande, och många missar tusentals kronor varje år på grund av suboptimala val.

Pension för IT-konsulter med eget AB

Tjänstepension via bolaget

Det vanligaste och skattemässigt mest fördelaktiga sättet att spara till pension som AB-ägare är tjänstepension via bolaget. Bolaget betalar en pensionspremie som:

• Är avdragsgill som lönekostnad (sänker bolagets skatt)
• Beskattas inte som lön när den betalas in
• Växer skattefritt i pensionsförsäkringen
• Beskattas som inkomst när du tar ut den (efter 55 år tidigast)

Hur mycket kan bolaget betala in?

Schablonregeln: Upp till 35% av din lön, max 10 prisbasbelopp (ca 573 500 kr 2026). Men för en IT-konsult som tar ut 50 000 kr/månad i lön är takket ca 17 500 kr/månad i pensionspremie.

Praktisk tumregel för de flesta IT-konsulter med eget AB: betala in 15–25% av din bruttolön som pensionspremie. Det ger skatteförmån utan att låsa in för mycket kapital.

Leverantörer för tjänstepension

Leverantör	Kostnader	Fondutbud	Passar
Avanza Pension	Fondavgifter, ingen fristkostnad	Extremt brett (1000+ fonder)	Aktiva förvaltare, kontroll
SPP (Storebrand)	Låg förvaltningsavgift	Hållbarhetsprofil	Hållbarhetsintresserade
Handelsbanken Liv	Medel	Medium	Bankkunder
Söderberg & Partners	Rådgivaravgift	Bra	Om du vill ha rådgivning
Collectum / Avanza (via Almega)	Kollektivavtalsreglerat	Valfritt	Om du ansluter till Almega TechSverige

Rekommendation 2026: Avanza Pension ger mest kontroll och lägsta kostnader för aktiva förvaltare. SPP är starkast för den som vill ha hållbara fonder.

Almega TechSverige och kollektivavtal

Många IT-konsulter vet inte att de kan ansluta sitt eget AB till Almega TechSverige (branschorganisationen för IT-konsultbolag). Det ger tillgång till:

• ITP-avtalet — industrins tjänstepensionsavtal med förmånliga villkor
• Avanza Pension via Alecta-alternativet — specifikt för ITP-deltagare
• Lägre sjukförsäkringspremier via kollektiva förhandlingar
• Arbetsrättslig rådgivning

Kostnad: 0,4–0,9% av omsättningen, beroende på bolagsstorlek. Kalkyl: om du omsätter 2 000 000 kr/år är kostnaden ~8 000–18 000 kr/år — ofta lönsamt mot de förbättrade pensionsvillkoren.

---

Försäkringar för IT-konsulter

Ansvarsförsäkring (Professional Indemnity)

Obligatorisk om du tar konsultuppdrag. En ansvarsförsäkring täcker skadestånd om en klient stämmer dig för fel i ditt arbete. Exempel: du levererar ett system med en bugg som orsakar dataintrång → kunden kräver 500 000 kr i skadestånd. Utan försäkring: personligt ansvar via bolaget.

Täcker:

• Rådgivningsfel och felbeslut
• Programmeringsfel med ekonomisk konsekvens
• Upphovsrättsintrång i kod du levererat

Kostnad: 3 000–8 000 kr/år för ett IT-konsultbolag med 1 MSEK omsättning. Försäkringsbelopp: välj minst 2 MSEK.

Leverantörer: If Skadeförsäkring, Trygg-Hansa (Codan), Hiscox (specialist på IT/tech), Zurich.

Inkomstförsäkring (Sjukförsäkring)

Som AB-ägare har du formellt rätt till sjukpenning från Försäkringskassan — men baserat på din lön från bolaget, inte bolagets omsättning. Tar du ut 50 000 kr/månad är sjukpenningen begränsad till ~34 000 kr/dag (SGI-taket 2026 = ~828 000 kr/år → 2 267 kr/dag). Det täcker sällan faktisk inkomstförlust.

Lösning: En privat inkomstförsäkring som täcker upp till 80% av din faktiska inkomst.

Alternativ:

• Folksam/Länsförsäkringar — via fackförbund (t.ex. Akavia, DIK) om du är medlem
• If Inkomstförsäkring — fristående, utan krav på fackmedlemskap
• Bliwa — specialiserat på inkomstskydd

Kostnad: 400–1 200 kr/månad beroende på täckning och karenstid. Välj 30 dagars karens för lägsta premie om du har buffert.

Livförsäkring och efterlevandesskydd

Om du har familj eller skulder: bolaget kan betala premien för en kapitalförsäkring med livförsäkring. Förmånen beskattas som lön hos dig men bolaget gör avdrag.

Alternativt: köp en fristående livförsäkring privat och ta ut tillräcklig lön för att betala den.

A-kassa för egenföretagare

Du kan vara med i a-kassan som egenföretagare — men reglerna är strikta:

• Du måste ha haft inkomst från lönearbete (inte bara utdelning)
• Bolaget måste vara "vilande" eller avvecklat för att du ska få ersättning
• Max ersättning 2026: 1 200 kr/dag (80% av SGI, max 24 000 kr/mån)

Rekommendation: Gå med i Akademikernas A-kassa (Akavia) eller IT-branschen relevanta a-kassor. Kosta på dig ~130 kr/månad — det är billig trygghet.

---

Optimering: Lön vs utdelning och pension

Den vanligaste strategin för IT-konsult med eget AB 2026:

Strategi 1: Utdelningsoptimering (3:12-reglerna)

• Ta ut lön = 4 × inkomstbasbeloppet (~262 000 kr/år 2026) för att maximera lågbeskattad utdelning
• Betala in ca 35% av den lönen som tjänstepension
• Ta resterande vinst som utdelning (20% skatt upp till gränsbeloppet)

Resultat: Effektiv skattesats ~35–40% total (lön + pension + utdelning) vs 65%+ om du tar ut allt som lön.

Strategi 2: Hög lönekostnadsavdrag (för pensionsmaxning)

• Ta ut 60 000 kr/månad i lön
• Betala in 35% = 21 000 kr/månad i tjänstepension
• Pensionspremien är avdragsgill → bolagsskatt minskar
• Inga sociala avgifter på pensionspremien

Räkneexempel: 2 000 000 kr omsättning, 60 000 kr/mån i lön (720 000 kr/år):

• Pensionspremie 35% = 252 000 kr/år
• Bolaget betalar bolagsskatt på (2 000 000 - 720 000 - 252 000 - övriga kostnader) = lägre beskattad vinst
• Din pension: 252 000 kr/år × 30 år × 5–7% avkastning = 15–25 MSEK vid 65

Praktisk checklista

• Öppna tjänstepensionsförsäkring via bolaget (Avanza Pension eller SPP)
• Sätt upp autogiro för månatliga inbetalningar
• Teckna ansvarsförsäkring (Professional Indemnity) — minst 2 MSEK täckning
• Kontrollera att du har inkomstförsäkring (privat eller via fack)
• Gå med i a-kassan om du inte redan är med
• Rådgör med revisor om optimal lön vs pensionsnivå för ditt specifika bolag

---

Vanliga misstag

1. Ingen pension de första åren — Många väntar med att starta pensionssparande tills bolaget "kommit igång". Varje år du väntar kostar dig hundratusentals kronor i kompoundering.

2. Tar ut all vinst som utdelning — Utdelning ingår inte i SGI → sänker din rätt till sjukpenning, föräldrapenning och a-kassa.

3. Ingen ansvarsförsäkring — Klientkrav är vanligare än IT-konsulter tror. En enda incident kan kosta mer än en livstid av försäkringspremier.

4. Fel karenstid på sjukförsäkring — 1 dagars karens kostar 3× mer än 30 dagars karens. Om du har 3 månaders likviditetsbuffert → välj 30 dagars karens.

---

Läs mer om hur du hittar dina nästa IT-konsultuppdrag på consultant.dev/assignments — uppdaterat dagligen från 100+ källor.